东莞国税纳税申报纸质报表收集应准备的资料

　　一、增值税

　　（一）增值税一般纳税人纳税申报必报资料：

　　1.《增值税纳税申报表》（适用于增值税一般纳税人）；

　　2.《增值税纳税申报表附列资料（一）》（本期销售情况明细）；

　　3.《增值税纳税申报表附列资料（二）》（本期进项税额明细）；

　　4.《增值税纳税申报表附列资料（三）》（应税服务扣除项目明细）；

　　5.《固定资产进项税额抵扣情况表》；

　　6.《销售货物、扣税凭证明细》；

　　7. 符合抵扣条件且在本期申报抵扣的《代扣代缴税收通用缴款书抵扣清单》；

　　8.《应税服务扣除项目清单》。

　　以上第1、2、3、5、6项为所有增值税一般纳税人必报资料。第4、8项为增值税一般纳税人提供营业税改征增值税的应税服务，按照国家有关营业税政策规定差额征收营业税的必报资料。第7项为发生代扣代缴业务的必报资料，其他一般纳税人不需填写。

　　（二）增值税小规模纳税人纳税申报必报资料：

　　1.《增值税纳税申报表》（适用于增值税小规模纳税人）；

　　2.《增值税纳税申报表（适用于增值税小规模纳税人）附列资料》；

　　3.《应税服务扣除项目清单》。

　　第2、3项为小规模纳税纳税人提供营业税改征增值税的应税服务，按照国家有关营业税政策规定差额征收营业税的必报资料，其他小规模纳税人不需填写。

　　注意：如你单位2012年度涉及固定资产抵扣、农产品抵扣、运输费用抵扣和海关进口增值税专用缴款书抵扣税款的，还须提供上述进项抵扣税款凭证复印件（加盖企业公章）。

　　二、企业所得税

　　（一）查账征收企业所得税纳税人必报资料：

　　2012年度第一至四季度《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类）》

　　属于总分支机构所得税纳税人还须报送《中华人民共和国企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表》

　　（二）核定征收企业所得税纳税人必报资料：

　　2012年度第一至四季度《中华人民共和国企业所得税月（季）度申报表（B类）》

　　（三）非居民企业所得税纳税人必报资料：

　　2012年度第一至四季度《非居民企业所得税季度纳税申报表（核定征收）》

　　三、文化事业建设费

　　《文化事业建设费申报表》

东莞国税纳税申报纸质报表收集应准备的资料.doc